На сегодняшний день лизинг является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования развития производства.

Приобретение имущества на условиях лизинга (финансовой аренды) имеет существенные преимущества, в частности, перед приобретением оборудования в кредит:

• возможность отнесения всех затрат, связанных с приобретением имущества, на себестоимость продукции (работ, услуг) в течение срока лизинга, который может быть в 3 раза меньше срока полезного использования имущества;
• снижение выплачиваемого лизингополучателем налога на прибыль;
• значительное снижение размера налога на имущество – в 3 раза за весь срок полезного использования имущества. Например, для имущества стоимостью 1.000.000 $ и сроком полезного использования 9 лет экономия по налогу на имущество может составить около 60.000 $, так как при приобретении имущества по лизинговой схеме может применяться механизм ускоренной амортизации с коэффициентом до 3, включительно;
• возможность более простого получения финансирования при сотрудничестве с лизинговой компанией по сравнению с обычным кредитом;
• срок лизинга, как правило, превышает сроки банковского кредита на приобретение имущества;
• упрощение бухгалтерского учета (учет основных средств, начисление амортизации, оплата части налогов и сборов, а также управление долгом осуществляются лизинговой компанией).

Данные преимущества могут быть реализованы как при прямом, так и при возвратном лизинге, при котором продавец предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. То есть, если вы ранее приобрели оборудование за собственные средства или за счет займа, то в дальнейшем оно также может являться предметом договора лизинга.

• Предприятие самостоятельно выбирает необходимое имущество и его поставщика, а также согласовывает примерные условия поставки имущества (цена, срок, необходимая комплектация и т.п.).
• Предприятие - лизингополучатель предоставляет в ЦФЛ заявку и полный пакет документов в соответствии с требованиями лизинговой компании.
• Компания ЦФЛ финансирует операцию - приобретает имущество у указанного производителя/поставщика.
• Компания ЦФЛ по договору лизинга передает имущество лизингополучателю во временное владение и пользование.
• В соответствии с условиями договора лизинга и графиком лизинговых платежей лизингополучатель осуществляет ежемесячные лизинговые платежи (оплата в рублях по курсу ЦБ РФ на дату соответствующего платежа).
• Имущество учитывается на балансе лизинговой компании.
• Лизингополучатель застраховывает имущество от повреждения, хищения, гибели на срок действия договора лизинга, в выбранной по согласованию с лизингодателем страховой компании.
• По окончании срока действия договора лизинга и при выполнении лизингополучателем обязательств по договору лизинга, имущество по остаточной стоимости переходит в собственность лизингополучателя.
• Срок действия договора лизинга согласовывается в процессе подготовки лизинговой сделки и выбирается с учетом установленных для данного имущества норм амортизации.

ЦФЛ оказывает лизинговые услуги на следующих базовых условиях (условия могут изменяться, что определяется в процессе переговоров по конкретной операции):

• срок договора лизинга: от 12 до 36 месяцев;
• сумма финансирования: от 25 до 500 тыс. долл. США;
• авансовый платеж: от 25 до 50% от покупной стоимости оборудования;
• схема погашения лизинговых платежей: ежемесячные/ежеквартальные платежи.

• Обеспечение.

Основным видом обеспечения по лизинговым операциям ЦФЛ рассматривает залог предмета лизинга по лизинговому проекту с его одновременным страхованием одной из сотрудничающих с ЦФЛ страховых компаний по выбору лизингополучателя. Как дополнительное обеспечение может рассматриваться:

• производственное оборудование, автотранспорт, недвижимость;
• любое другое ликвидное имущество и имущественные права;
• поручительства предприятий и организаций, физических лиц, имеющих устойчивое финансовое положение;
• ценные бумаги и долговые обязательства ООО Русский Банк Развития;
• иные виды обеспечения, определяемые в процессе переговоров.

Указанные виды дополнительного обеспечения могут использоваться как раздельно, так и в сочетании и рассматриваются, как правило, как дополнительный (вторичный) источник погашения обязательств.

• Страхование.

Обязательным условием предоставления имущества в лизинг является его страхование в страховой компании на весь срок лизинга. Затраты на страхование оборудования составляют обычно 0,3 % – 0,7 % (7 % – 9 % на страхование автотранспорта) в год от рыночной стоимости имущества в зависимости от вида оборудования и условий его эксплуатации. В случае наступления страхового случая и при возможности восстановления оборудования, ЦФЛ направляет страховое возмещение на компенсацию расходов по ремонту оборудования Лизингополучателя или сторонней организации.

• Требования к предмету лизинга.

Специфических требований к предмету лизинга ЦФЛ не выдвигает. Все заявки рассматриваются индивидуально. Однако предпочтительными являются сделки с промышленным оборудованием, которое отвечает следующим требованиям:

• наличие вторичного рынка;
• техническая возможность демонтажа оборудования, его перевозки и повторного монтажа без существенной потери его стоимости;
• обеспечение поставщиком гарантийного обслуживания оборудования (оперативное устранение неполадок, замена узлов, регулярные консультации) и возможность предоставления послегарантийного обслуживания;

• Условия поставки.

Условия поставки предмета лизинга определяются совместно поставщиком и лизингополучателем и согласовываются с ЦФЛ. Самостоятельно выбрав продавца, лизингополучатель принимает на себя все риски, связанные с несостоятельностью продавца и неисполнением им условий поставки. Компания может настоять на изменении условий, которые по её мнению значительно ухудшают положение покупателя по договору купли-продажи предмета лизинга.

Срок полезного использования имущества - от 7 до 10 лет (85 месяцев)

Срок лизинга - 29 месяцев (полная амортизация)

Стоимость имущества с НДС - $100 000,00

Авансовый платеж в % от стоимости имущества - 30%

Сумма авансового платежа с учетом НДС - $30 000,00

Аванс распределяется равномерно с 21 по 28 месяцы срока лизинга